Приказом ФНС России от 03.06.2026 № ЕД-1-2/371@ утвержден Порядок проведения уполномоченными должностными лицами Федеральной налоговой службы и ее территориальных органов контрольных мероприятий в сфере противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма, экстремистской деятельности и финансированию распространения оружия массового уничтожения.
Порядок определяет:
- виды контрольных мероприятий в сфере ПОД/ФТ/ФРОМУ;
- сроки их проведения;
- последовательность действий, совершаемых уполномоченными должностными лицами ФНС и (или) ее территориальных органов.
Контроль осуществляется за организаторами азартных игр или операторами лотерей (контролируемые лица).
Выбор контрольного мероприятия осуществляется на основании присвоенного контролируемому лицу уровня риска несоблюдения требований, установленных Федеральным законом от 07.08.2001 № 115-ФЗ.
Установлен порядок проведения контрольных мероприятий в форме выездной или документарной проверки.
В случае выявления нарушений требований законодательства контролируемому лицу выносится предписание об устранении выявленных нарушений.